各典當行：

為加強典當行業(yè)監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，促進行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《典當管理辦法》（2005年公安部、商務部令第8號）、《典當行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》（商流通發(fā)〔2012〕423號）、《中國銀保監(jiān)會辦公廳關于加強典當行監(jiān)督管理的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2020〕38號）等有關規(guī)定，現(xiàn)決定開展2024年度典當企業(yè)年審工作，具體安排如下：

　　一、參加企業(yè)范圍

根據(jù)《中國銀保監(jiān)會辦公廳關于加強典當行監(jiān)督管理的通知》，結合實際工作需要，從全市典當法人企業(yè)和分支機構中抽選42家進行年審（名單見附件1）。

　　二、時間安排

本次年審工作自2025年8月26日開始至10月31日結束，共分三個階段進行：

（一）準備階段（8月26日—9月15日）。各被抽選參加2024年度年審的典當企業(yè)按要求整理年審資料，并按時提交。

（二）審核階段（9月16日-10月15日）。市金融局對企業(yè)提交年審材料進行初審、復審、出具年審意見，匯總全市年審情況和統(tǒng)計數(shù)據(jù)，作出典當企業(yè)年審決定。

（三）總結階段（10月16日-10月31日）。總結工作，完成年審情況報告。

　　三、年審主要內(nèi)容

（一）典當企業(yè)實際經(jīng)營情況。主要核查典當行是否正常經(jīng)營，是否存在“失聯(lián)”“空殼”等非正常經(jīng)營情況，是否連續(xù)3個月未按監(jiān)管要求報送月報，是否存在涉黑涉惡、暴力催收、洗錢等違法違規(guī)情況。

其中：“失聯(lián)”是指無法取得聯(lián)系；在企業(yè)登記住所實地排查無法找到；雖然可以聯(lián)系到企業(yè)工作人員，但其并不知情也不能聯(lián)系到企業(yè)實際控制人；連續(xù)3個月未按監(jiān)管要求報送月報?！翱諝ぁ笔侵附?個月未開展收當、續(xù)當、贖當、絕當物處置等業(yè)務；近6個月無納稅記錄或“零申報”（享受國家稅收優(yōu)惠政策免稅的除外）；近6個月無社保繳納記錄。

（二）典當企業(yè)注冊資本實收情況。主要核查典當行有無虛假出資、抽逃資金現(xiàn)象或賬外經(jīng)營，凈資產(chǎn)是否低于注冊資本的90%、是否對外投資、是否以非貨幣出資。

（三）典當企業(yè)資金來源情況。主要核查是否存在以下情況：一是吸收或者變相吸收存款、非法集資、洗錢；二是與其他典當行拆借或變相拆借資金;三是超過規(guī)定限額從商業(yè)銀行貸款；四是從商業(yè)銀行以外的單位或個人借款等違規(guī)行為。

（四）典當企業(yè)與股東的資金往來情況。主要核查典當行對其股東的典當金額是否超過該股東的入股金額，典當行與股東的資金往來是否符合國家相關規(guī)定。

（五）典當企業(yè)合規(guī)經(jīng)營情況。主要核查以下情況：一是典當總額構成及其真實性；二是是否超比例放款；三是有無發(fā)放信用貸款；四是抵質(zhì)押手續(xù)是否完備，五是企業(yè)庫存現(xiàn)金管理是否符合規(guī)定，是否存在現(xiàn)金發(fā)生額及余額巨大的情況，六是是否按規(guī)定真實記錄并全面反映其業(yè)務活動和財務狀況，及時編制月度報表和年度財務會計報告。

（六）典當企業(yè)對絕當物品處理情況。主要核查典當行是否采用協(xié)議折價或者協(xié)議拍賣、變賣的方式及時處理絕當物，絕當物品處理程序是否符合規(guī)定，有無超范圍經(jīng)營。

（七）當票使用情況。主要核查以下情況：一是是否按規(guī)定開具了全國統(tǒng)一當票、續(xù)當憑證；二是是否存在以合同代替當票和“賬外掛賬”現(xiàn)象；三是是否存在自行印制當票行為；四是開具的當票、續(xù)當憑證與真實的質(zhì)、抵押典當業(yè)務是否相對應。

（八）息費收取情況。主要核查典當行綜合費率是否符合規(guī)定范圍，有無預扣綜合費、當金利息行為。

（九）典當企業(yè)及其分支機構和法人股東存續(xù)及變更情況。主要核查以下情況：一是是否在登記注冊地之外的場所開展業(yè)務；二是是否私自變更或違規(guī)變更情況，三是典當行法人股東是否少于兩家，四是是否滿足法人股東相對控股條件，五是典當行第一大法人股東（控股股東）是否存在失信行為。

　　四、應提交的年審材料

年審材料具體要求見附件2。

　　五、年審結果評定

年審結果分為A類、B類和不通過。

（一）A類：無違法違規(guī)行為，經(jīng)營狀況及企業(yè)、法人代表和股東信用情況良好。

（二）B類：存在違規(guī)行為但情節(jié)較輕，已在限期內(nèi)完成整改，企業(yè)、法人代表和主要股東信用情況較好。

（三）符合以下條件之一的，不得通過年審：

1.存在違法違規(guī)行為，情節(jié)較重，經(jīng)限期整改仍不合格的；

2.典當行或主要法人股東，存在嚴重失信行為，主要資產(chǎn)被查封、凍結、扣押，或被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被宣告破產(chǎn)等；

3.典當行的法定代表人、高管人員等存在嚴重失信、違法犯罪行為，或涉黑涉惡涉訴被公安機關扣押的；

4.無正當理由自行停業(yè)連續(xù)6個月以上的；

5.被認定為“失聯(lián)”或“空殼”企業(yè)的；

6.無正當理由不按要求參加年審或拒不配合現(xiàn)場檢查的。

　　六、年審工作要求

（一）各典當企業(yè)應指定專人準備年審材料，確保年審材料真實準確，按照時限要求提交年審材料。否則，將按有關規(guī)定嚴肅處理。

（二）會計師事務所要恪守職業(yè)規(guī)范，嚴格執(zhí)行審計制度，客觀反映企業(yè)財務狀況，如實出具《深圳市典當企業(yè)年審情況報告》。對協(xié)助企業(yè)造假或隱瞞真實情況、提供虛假報告的會計師事務所，我局將第一時間向主管部門通報有關情況。

（三）典當企業(yè)須于2025年9月15日前將2024年度年審材料送達深圳市地方金融管理局。

附件：1.參加2024年度年審典當行名單

2.2024年度典當企業(yè)年審材料清單

3.典當企業(yè)年審報告書（2024年度）

4.2024年度典當行經(jīng)營情況匯總表

　　深圳市地方金融管理局

　　2025年8月25日

　　相關附件：附件1-4.zip下載