1.什么樣的企業(yè)能夠被認定為高新技術企業(yè)？

答：按照現(xiàn)行《高新技術企業(yè)認定管理辦法》（以下簡稱《認定辦法》）的規(guī)定，高新技術企業(yè)是在國家重點支持的高新技術領域內，持續(xù)進行研究開發(fā)與技術成果轉化，形成企業(yè)核心自主知識產權，并以此為基礎開展生產經營活動，在中國境內（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊一年以上的居民企業(yè)。

除對注冊地、注冊時間和居民企業(yè)的基本要求外，企業(yè)必須同時滿足以下六個條件，才能被認定為高新技術企業(yè) :

（一）在中國境內（不含港、澳、臺地區(qū)）注冊的企業(yè)，近三年內通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，或通過 5年以上的獨占許可方式，對其主要產品（服務）的核心技術擁有自主知識產權。

（二）企業(yè)的產品（服務）應屬于《國家重點支持的高新技術領域》規(guī)定的范圍。

（三）具有大學?？埔陨蠈W歷的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的 30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的10%以上。

（四）企業(yè)持續(xù)進行了研究開發(fā)活動，近三個會計年度的研究開發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例不低于如下要求：最近一年銷售收入小于 5,000萬元的企業(yè)，比例不低于6%；最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業(yè)，比例不低于4%；最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業(yè)，比例不低于3%。其中，企業(yè)在中國境內發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊成立時間不足三年的，按實際經營年限計算。

（五）高新技術產品（服務）收入占企業(yè)當年總收入的 60%以上。

（六）企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉化能力、自主知識產權數(shù)量、銷售與總資產成長性等指標符合《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》（以下簡稱《工作指引》）的要求。評價時采用百分制打分，其中：知識產權占 30分，科技成果轉化能力占30分，研究開發(fā)的組織管理水平占20分，企業(yè)成 長性占 20分。四項指標合計得分須達到70分以上。

上述條件包括了三層含義，一是企業(yè)所從事的研究開發(fā)和生產經營活動必須符合國家重點支持的產業(yè)技術方向，屬于《國家重點支持的高新技術領域》（以下簡稱《重點領域》）規(guī)定的范圍；二是具有持續(xù)的自主研究開發(fā)能力，擁有核心自主知識產權；三是企業(yè)的主營業(yè)務必須與自身的研究開發(fā)與技術成果轉化活動密切相關。符合以上特征并達到相應認定指標的企業(yè)才能被認定為高新技術企業(yè)。沒有開展研究開發(fā)活動，單純從事高新技術產品生產加工的企業(yè)，不能被認 定為高新技術企業(yè)。

2.高新技術企業(yè)資格的有效期是多久？什么情況下會被取消資格？

答：高新技術企業(yè)資格自頒發(fā)證書之日起有效期為三年。企業(yè)應在期滿前三個月內提出復審申請，不提出復審申請或復審不合格的，其高新技術企業(yè)資格到期自動失效。

已認定的高新技術企業(yè)被發(fā)現(xiàn)在申請認定過程中提供虛假信息的，或有偷、騙稅行為的，或發(fā)生重大安全、質量事故的，或有環(huán)境等違法、違規(guī)行為受到有關部門處罰的，會被取消高新技術企業(yè)資格，且認定機構在 5年內不再受理該企業(yè)認定申請。

3.高新技術企業(yè)認定對企業(yè)知識產權有什么要求？

答：高新技術企業(yè)必須對企業(yè)主要產品（服務）的核心技術擁有自主知識產權，包括在中國法律有效保護期內的發(fā)明、實用新型、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種，以及非簡單改變產品圖案和形狀的外觀設計（即運用科學和工程技術的方法，經過研究與開發(fā)過程得到的外觀設計）。

以上自主知識產權須由企業(yè)依法擁有、可以獨立地行使知識產權的各項權能，或雖然不擁有所有權，但在一個較長的時期內可以獨立行使知識產權各項權能，能不受他人制約地進行集成創(chuàng)新和引進消化吸收再創(chuàng)新。

自主知識產權的來源方式主要包括：自主研發(fā)或設計；受讓或受贈；企業(yè)并購或重組；獲得 5年以上的獨占許可。 《認定辦法》所說的5年以上獨占許可是指在全球范圍內技術接受方對協(xié)議約定的知識產權享有五年以上排他的使用權，在此期間內技術供應方和任何第三方都不得使用該項技術。

4.什么是科技人員和研究開發(fā)人員？

答：《認定辦法》規(guī)定的科技人員是指在企業(yè)從事研發(fā)活動和其他技術活動的，累計實際工作時間在 183天以上的人員。研究開發(fā)人員主要包括研究人員、技術人員和輔助人員三類。研究人員，是指企業(yè)主要參與研究開發(fā)項目的專業(yè)人員。技術人員，是指具有工程技術、自然科學和生命科學中一個或一個以上領域的技術知識和經驗，在研究人員指導下參加研究開發(fā)工作的人員。輔助人員，是指參與研究開發(fā)活動的熟練技工。

5.什么是研究開發(fā)活動？

答：《認定辦法》規(guī)定，研究開發(fā)活動是指企業(yè)為獲得科學技術（不包括人文、社會科學）新知識，創(chuàng)造性運用科學技術新知識，或實質性改進技術、產品和服務而持續(xù)進行的具有明確目標的系統(tǒng)活動。

按照以上定義，研究開發(fā)活動可理解為由科學研究活動與技術開發(fā)活動兩大部分構成?？茖W研究活動是指為獲得科學技術的新知識、創(chuàng)造性地運用科學技術新知識、探索技術的重大改進而從事的有計劃的調查、分析和實驗活動；技術開發(fā)活動是指為了實質性改進技術、產品和服務，將科研成果轉化為質量可靠、成本可行、具有創(chuàng)新性的產品、材料、 裝置、工藝和服務的系統(tǒng)性活動。

研究開發(fā)活動定義中所說的創(chuàng)造性運用科學技術新知識，或實質性改進技術、產品（服務），是指企業(yè)在技術、產品（服務）方面的創(chuàng)新取得了有價值的進步，對本地區(qū)（省、自治區(qū)、直轄市或計劃單列市）相關行業(yè)的技術進步具有推動作用，不包括企業(yè)從事的常規(guī)性升級或對某項科研成果直接應用等活動（如直接采用新的工藝、材料、裝置、產品、服務或知識等）。

6.什么是高新技術產品（服務）？

答：《認定辦法》規(guī)定的高新技術產品（服務），是指企業(yè)通過技術創(chuàng)新、開展研發(fā)活動所形成的符合《重點領域》要求的產品和服務。在具體認定時，專家將根據(jù)以上定義對高新技術產品（服務）進行界定，原《高新技術產品目錄》不再使用。

7.什么是高新技術產品（服務）收入？

答：《認定辦法》規(guī)定的高新技術產品（服務）收入，是指企業(yè)通過技術創(chuàng)新、開展研發(fā)活動所形成的符合《重點領域》要求的產品（服務）所獲得的收入與企業(yè)技術性收入的總和。

技術性收入主要包括：（ 1）技術轉讓收入：指企業(yè)的技術創(chuàng)新成果通過技術貿易、技術轉讓所獲得的收入；（2）技術承包收入：包括技術項目設計、技術工程實施所獲得的凈收入；（3）技術服務收入：指企業(yè)利用自己的人力、物力和數(shù)據(jù)系統(tǒng)等為社會和用戶提供技術方案、數(shù)據(jù)處理、測試分 析及其他類型的服務所獲得的收入；（4）接受委托科研收入：指企業(yè)承擔社會各方 面委托 研究開發(fā)、中間試驗及新產品開發(fā)所獲得的收入。

8.對企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉化能力、自主知識產權數(shù)量、銷售與總資產成長性如何進行評價？

答：對知識產權的評價，主要考核企業(yè)獲得知識產權的情況。企業(yè)在申請高新技術企業(yè)認定時，需提供知識產權的有效證明?？萍汲晒D化能力是指企業(yè)對技術成果進行應用性開發(fā)，形成產品、服務或樣品、樣機的能力。在具體認定時，主要考核企業(yè)最近 3年內科技成果轉化的年平均數(shù)。

對企業(yè)研究開發(fā)的組織管理水平的評價，主要包括五個方面：（ 1）企業(yè)在開展研究開發(fā)活動時，是否制定了研究開發(fā)項目立項報告;（2）企業(yè)是否建立了研發(fā)投入核算體系；（3）企業(yè)是否開展了產學研合作的研發(fā)活動；（4）企業(yè)是否設有研發(fā)機構并具備相應的設施和設備；（5）企業(yè)是否建立了研發(fā)人員的績效考核獎勵制度。對企業(yè)成長性的評價，主要是根據(jù)企業(yè)近三年的財務數(shù)據(jù)，評價企業(yè)的銷售收入和總資產的增長速率，并得到相應的分值。

9.如何申請認定高新技術企業(yè)？

答：企業(yè)在申請認定高新技術企業(yè)之前，需要認真閱讀和理解《認定辦法》、《重點領域》和《工作指引》的有關要求，對照認定標準，客觀進行自我評價，認為自身符合條件并決定申請認定后，進行網(wǎng)上注冊登記，著手準備認定材料。企業(yè)需登錄“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”（網(wǎng)址： www.innocom.gov.cn），填好注冊登記表，發(fā)至認定機構。待認定機構完成企業(yè)身份確認，并將用戶名和密碼通過網(wǎng)絡告知企業(yè)后，企業(yè)根據(jù)自己的用戶名和密碼進入網(wǎng)上認定管理系統(tǒng)，填寫 “ 高新技術企業(yè)認定申請書 ” 發(fā)至認定機構，并將規(guī)定的申請材料提交認定機構 。

10.認定高新技術企業(yè)有哪些基本程序？

答：認定機構定期組織專家審查企業(yè)的申請材料，提出認定意見，確定認定企業(yè)名單，在“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公示 15個工作日。公示有異議的，由認定機構對有關問題進行查實處理，屬實的應取消高新技術企業(yè)資格。公示無異議的，報領導小組辦公室備案，并由認定機構頒發(fā) “ 高新技術企業(yè)證書 ” 。

11.企業(yè)申請高新技術企業(yè)應提供哪些材料？

答：按照《工作指引》的要求，企業(yè)在申請認定高新技術企業(yè)時，要向認定機構提交以下認定材料：

（一）高新技術企業(yè)認定申請書

企業(yè)需在“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”在線填寫并打印《高新技術企業(yè)認定申請書》。申請書的內容和格式請參見《工作指引》的附件 2。

（二）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務登記證書（復印件）。

《認定辦法》規(guī)定，注冊時間一年以上的企業(yè)才能申請認定高新技術企業(yè)，如果注冊時間不到一年，則不能申請認定高新技術企業(yè)。

（三）經具有資質的中介機構 鑒證 的企業(yè)近三個會計年 度研究開發(fā)費用、近一個會計年度高新技術產品（服務）收入專項審計報告。

（四）經具有資質的中介機構 鑒證 的企業(yè)近三個會計年度的財務報表（含資產負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表，實際年限不足三年的按實際經營年限）。企業(yè)財務報表主要用于評價企業(yè)的成長性，必須通過審計。已經通過年審的企業(yè)，可直接提供企業(yè)近三個會計年度的財務報表，無需再選擇新的中介機構重新進行審計。

（五）技術創(chuàng)新活動證明材料，包括知識產權證書、獨占許可協(xié)議、生產批文，新產品或新技術證明（查新）材料、產品質量檢驗報告，省級（含計劃單列市）以上科技計劃立項證明，以及其他相關證明材料。以上五方面的材料，是認定高新技術企業(yè)的重要依據(jù)。企業(yè)上報的認定材料必須客觀、準確、真實，如發(fā)現(xiàn)存在虛假行為，將取消其高新技術企業(yè)認定資格。

12.高新技術企業(yè)認定申請書包括哪些內容？

答：高新技術企業(yè)認定申請書主要包括 5個表格：（1）企業(yè)基本信息表。（2）企業(yè)研究開發(fā)項目情況表。（3）上年度高新技術產品（服務）情況表。（4）近3年內獲得的自主知識產權數(shù)匯總表。（5）企業(yè)年度研究開發(fā)費用結構明細表。

13.企業(yè)需要提供什么樣的審計報告？

答：企業(yè)在進行專項審計前，應按照《高新技術企業(yè)認定申請書》中的格式，準備好企業(yè)研究開發(fā)項目情況表、上年度高新技術產品（服務）情況表、企業(yè)年度研究開發(fā)費用 結構明細表以及相關財務資料。然后選擇符合條件的中介機構，對企業(yè)近三個會計年度研究開發(fā)費用和近一個會計年度高新技術產品（服務）收入進行專項審計。中介機構應客觀、公正地進行審計工作，出具相應的專項審計報告。

14.《企業(yè)基本信息表》的內容和作用是什么？

答：該表主要用于了解企業(yè)的整體情況，內容包括：企業(yè)主營業(yè)務所屬技術領域、企業(yè)近 3年獲得的知識產權數(shù)量、企業(yè)人力資源情況、企業(yè)近3年的銷售收入和總資產情況、企業(yè)近3年的研發(fā)投入情況、企業(yè)近1年高新技術產品（服務）收入情況等。同時，要求企業(yè)對自身的管理人員與研究開發(fā)人員情況、科技成果轉化及研究開發(fā)管理情況進行簡要說明。

在具體認定時，評審專家將參考該表提供的信息，對企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平和科技成果轉化能力等情況進行評價。

15.《企業(yè)研究開發(fā)項目情況表》包括哪些內容，企業(yè)在填表時需要注意什么問題？

答：該表主要用于了解企業(yè)近 3年開展研究開發(fā)活動的情況，要求企業(yè)將近3年所執(zhí)行的研究開發(fā)項目，按照單個項目逐一填報。內容包括：研發(fā)項目的名稱、項目起始時間、項目所屬技術領域、參加研發(fā)項目的人員數(shù)、研發(fā)項目的技術來源、研發(fā)項目經費預算、近3年該項目研發(fā)經費總支出等。同時，要求企業(yè)對研發(fā)項目的立項目的與組織實施方式、研發(fā)項目的核心技術及創(chuàng)新點、研發(fā)項目取得的階段性成果 等情況進行簡要說明。

在填表時，企業(yè)應按照《工作指引》對研究開發(fā)活動（項目）的定義和《重點領域》的相關要求進行填報。企業(yè)從事的常規(guī)性升級或對某項科研成果直接應用等活動，如直接采用新的工藝、材料、裝置、產品、服務或知識等，不應作為研發(fā)項目填報。在具體認定時，評審專家將根據(jù)該表提供的信息，對企業(yè)申報的研究開發(fā)項目逐一進行評價，對符合《工作指引》和《重點領域》要求的研發(fā)項目予以確認，對不符合要求的研發(fā)項目予以扣除。

16.《上年度高新技術產品（服務）情況表》包括哪些內容，企業(yè)在填表時需要注意什么問題？

答：該表主要用于了解企業(yè)近 1年高新技術產品（服務）的情況，要求企業(yè)按照單個產品（服務）逐一填報。內容包括：高新技術產品（服務）名稱、所屬技術領域、形成高新技術產品（服務）的技術來源、上年度高新技術產品（服務）的銷售收入等。 同時，要求企業(yè)對高新技術產品（服務）的關鍵技術及主要技術指標、與同類產品（服務）相比較的競爭優(yōu)勢、產品（服務）獲得的知識產權等情況進行簡要說明。填表時，企業(yè)應按照《工作指引》對高新技術產品（服務）及其收入的定義和要求進行填報。在具體認定時，評審專家將根據(jù)該表提供的信息，按照《工作指引》對高新技術產品（服務）的規(guī)定，對企業(yè)申報的高新技術產品（服務）逐一進行評價，對符合要求的高新技術產品（服務）予以確認，對不符合要求的高新技術產品（服務）予以扣除。

17.《近3年內獲得的自主知識產權數(shù)匯總表》在認定時起什么作用？

答：該表主要用于了解企業(yè)近 3年所獲得的自主知識產權情況。在具體認定時，評審專家將通過考察企業(yè)擁有的知識產權與企業(yè)研究開發(fā)項目、高新技術產品（服務）之間的對應關系，結合其他報表信息，來確認企業(yè)對其主營產品（服務）是否擁有自主知識產權。

18.如何填報《企業(yè)年度研究開發(fā)費用結構明細表》？

答：該表主要用于了解企業(yè)近 3年研究開發(fā)經費的支出情況，要求企業(yè)按財政年度將每個研究開發(fā)項目的費用逐一列示并加計匯總。在具體認定時，評審專家將根據(jù)該表提供的信息，結合對企業(yè)研發(fā)項目的確認情況，對企業(yè)的研發(fā)投入強度進行評價。

19.研究開發(fā)費用包括哪些內容？

答：研究開發(fā)費用包括：研發(fā)人員人工、研究開發(fā)直接費用、研究開發(fā)設施折舊、研究開發(fā)設計費、研究開發(fā)設備調整費、研發(fā)活動無形資產攤銷、其他研究開發(fā)費用、委托外部研究開發(fā)費用支出等。企業(yè)應按照新會計準則，完善財務制度，建立研究開發(fā)費用支出輔助帳，認真對每個研究開發(fā)項目進行費用登記，并以此為基礎歸集企業(yè)年度研究開發(fā)費用支出情況。

20.認定機構及其職責是什么？如何聯(lián)系認定機構？

答：認定機構由各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市科技行政管理部門同本級財政、稅務部門組成，其主要職責是： 負責本行政區(qū)域內的高新技術企業(yè)認定（復審）工作；接受企業(yè)或主管稅務機關提出的高新技術企業(yè)資格復核申請，并進行復核；負責對已認定的高新技術企業(yè)進行監(jiān)督檢查，受理、核實并處理有關舉報；選擇參與高新技術企業(yè)認定工作的專家；通過會商制度及時解決高新技術企業(yè)認定及稅收政策落實中出現(xiàn)的有關問題。

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市的認定機構聯(lián)系人及電話可從“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”首頁的左下方點擊“各地方聯(lián)系電話 —-查詢 ” 查看。

21.專家在高新技術企業(yè)認定中主要承擔什么工作？

答：專家在高新技術企業(yè)認定中根據(jù)《重點領域》和《工作指引》的要求，運用專業(yè)知識和經驗，對企業(yè)申報的研究開發(fā)項目、高新技術產品（服務）和自主知識產權情況進行審查，提出評價意見，作為認定機構對企業(yè)提出認定意見的重要依據(jù)。認定機構按照政策規(guī)定對專家采取聘任制，實行動態(tài)管理。